為進一步完善財務管理制度，特制定本制度。

　　一、流程圖

　　二、辦理程序說明

　　1、申請人必須事先填寫“采購申請單”并經部門主管簽字核準，單位價值在500元以上物資采購必須經總經理審核批準。

　　2、采購員借款必須持核準后的“采購申請單”，到財務部領取并填寫“借款單”，由部門主管簽字擔保后，會計審核，出納付款，超過2000元人民幣必須總經理審批后方可借款;辦理完借款手續后將“采購申請單”退回采購員作下次報銷時的附件(無需粘貼，方便財務備案)。

　　3、采購借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責任自負，

　　特殊情況由總經理特批，對各部門違反規定給予借款而造成賬務混亂的，追究經辦人的責任。

　　4、采購完成后采購員應在一星期內報賬，根據批準后的“采購申請單”和有效單據到財務部結算，即必須附有正確及有效的票據來證實支出，收據,發票必須是正本，并加蓋對方公章，復印件\白條將不予受理，采購員采購時應盡可能要求供應商開發票。采購員必須把物品交給申請人并要求申請人在單據后簽字確認，如果是不急用物品由倉庫保管員簽字確認。

　　5、所有報銷申請人首先將所有發票、收據整理分類，將車票及發票一律用膠水整齊粘貼在粘貼單方框內，不能使用訂書機，注明張數，金額;收據必須另外粘貼在粘貼單方框內，不能使用訂書機，注明張數，金額;填寫費用報銷單時請將車票及發票和收據分開填寫，注明報銷部門、年月日、用途、金額(大小寫)、原借款、應退余款及報銷人。

　　6、部門主管核對金額是否準確、是否符合常規價格標準、各類審批手續是否適當、單據粘貼是否規范等等。如果有疑問，或發現不應報銷的項目，應及時向申請人落實及說明。部門主管審核無誤交還報銷申請人，送財務部復核后，呈送總經理審批。未經財務部簽署的報銷單據，不得送總經理審批。所有單據應在三天內辦妥審批手續，并交由出納結算。部門主管如未認真審核相關單據，公司將追究責任。部門主管審核相關單據無誤后在費用報銷單右上方簽字確認。

　　7、出納應及時通知報銷申請人領款，付款時收款人必須在領款人處簽名，付款之后出納員應在“費用報銷單”簽名或蓋章。

　　8、所有費用報銷及付款業務總金額超過500元必須提前一天通知財務，否則財務有權拒絕支付款項。

　　附:采購申請單

　　采購申請單